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公司出纳你应该知道的业务知识

财务会计 烟台恒信会计 2016-11-30 14:55:42 292浏览

相关标签： 财务会计

烟台会计培训说做为一名合格的会计人员，首先要了解自己所从事的公司基本生产经营情况及企业文化。了解具体的成立时间、股东、出资比、开户银行及帐号、注册地址、贷款卡编码及卡号、公司组织机构代码（为税务登记证号后六位）法人身份证号等常用资料；税务会计还应劳记公司所属税务局、分管税务专管员、公司税号、地税报税用微机编码、等。其次在完成自己本职工作时多想、多问、多干。
 
出纳岗位：
 
㈠、出纳工作规程：
1、具有一定的会计专业知识
2、了解现金使用范围：
 （1）、职工工资、津贴
 （2）、个人劳务报酬
 （3）、根据国家规定颁发给个人的各项奖金
 （4）、各种劳保、福利费以及国家对个人的其他支出
 （5）、向个人收购农副产品和其他物资的价款
 （6）、出差人员随身携带的差旅费
 （7）、结算起点以下的零星支出（具体结算起点按公司规定执行）
 （8）、其他需要支付现金的支出
3、了解货币资金的管理  
（1）、严格遵守国家规定的现金管理条例、银行结算办法和结算纪律。
（2）、实行钱帐分管制，出纳会计不得负责总帐记录。
（3）、各项收、付业务均应集中于出纳办理，任何部门和个人不得擅自出具收、付款凭证。（往来帐会计办理冲帐时除外）。
（4）、现金收入和支出必须立即入帐，做到日清月结，随时清点库存现金，不得挪用现金，以白条抵库。严格禁止非公借款业务。
（5）、出纳人员到银行提取大额现金，必须有两人以上同时前往办理。
（6）、按公司规定限额备足备用现金，除日常需要外，超限额部分应当日下班前交存银行，库存现金存放在保险柜内，按公司规定限额留存。
（7）、保管好公司的库存现金、支票及银行单据、财务印鉴章等重要性资料。发票与收据、银行结算单据的领用，必须登记，按编号顺序使用。
（8）、所有付款业务必须经财务审核无误，审批手续齐全。
（9）、一切收付款业务都必须原始单据齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。
（10）、银行存款收付业务必须每月与银行对帐单核对一致，业务量比较大的单位可以月中多核对一次，如有不符查明原因，及时调整，会编制银行存款余额调节表，并由出纳以外的人员审核。
（11）、会编制资金日报表，按公司要求上报，做到日清月结。
（12）、其他要求：掌握各个银行办理异地汇款、结算单据手续费用收取标准。
 
    日常工作细心，责任心要强，保证现金收付无误，公司如有银行贷款，及时掌握贷款余额及还息金额，按贷款行及时在每月银行划扣利息前调拨存款，以便按期付息；掌握公司员工外借备用金限额，按时督催，报帐时做好个人还款及冲帐业务，减少公司资金占用。办理公司开户、印鉴变更、销户、出口收汇、贷款卡（新办企业）及贷款卡年审工作。

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